截至去年的12月31日，強積金的總結餘為5,140億元，平均每戶口有20.6萬元。中產的朋友會覺得是小數目，對基層市民而言，卻是重要的資產。
強積金自2000年12月開始供款，到現在已踏入第14年。只供款十多廿年，數目不會很大，金額肯定不足夠支持退休生活。隨着供款的年期越來越長，強積金的結餘越來越大，惟仍然不足夠過世，如何提取以達到最大的效果是一個重要的課題。
其實不只是強積金，一般的退休計劃要求當事人在年輕時儲蓄及投資，到差不多退休時應該有一筆資產，退休以後再利用此筆資產作投資，定期作提款以支持退休的生活。因此有或沒有強積金，提取的技巧仍然很重要。

一次過提取　風險較大

以積金局網頁內的強積金累算權益計算機計算強積金累計結餘，一位30歲的年輕人每月入息15,000元，平均每年加薪3%，強積金的回報每年為4%，通脹率是1.8%，供款35年，65歲時有強積金結餘210萬元，約是現在的75萬元。
一位現在有75萬元的退休人士，每月提取6,000元，投資回報為5%，他只可以提取177個月，即是14.7年。14.7年以後，他便沒有資金再提取，若他每月只提取5,000元，則可以有19.5年的提取年期。
積金局剛建議可以因末期的疾病提早領取強積金結餘，或不一次過提取，可以最多一年四次，每次最少5,000元而不另收費。這是好的建議，因為一次過提取有投資的風險，萬一遇上大跌市，提取時便有即時損失，宜等待市場較穩定時再提取。現時建議可以最多一年四次免費提取，可令退休人士有現金流過活，而從提取的技巧，更可評估財務策劃人員的功力如何。

李兆波
中大酒店及旅遊管理學院會計與財務高級講師
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