【Second Life】Wirecard造假敲響金融科技監管警號（杜夫人）
蘋果日報 2020/06/28 12:00
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德國支付巨企Wirecard爆出造數醜聞，敲響本港金融科技監管警號。
有「歐版螞蟻」之稱的德國藍籌支付巨企Wirecard爆出造數醜聞，本港近年湧現打着「科技為本」旗號的fintech、虛銀、虛保，現時隔山打牛靠Big4評估的監管模式勢要變革。Wirecard左砌右砌，導致賬目上19億歐元不翼而飛，傳媒逾年前報道，監管卻後知後覺，如果不是隻眼開隻眼閉，便是監管追不上金融科技步伐。
本港近年趕上金融科技的列車，去年發放虛銀、虛擬保險公司牌照， 業務以科技為本，科技含量之高，筆者着實認識不多，故只能依賴本港監管機構把關、捍衞不斷進化的銀行體制。
上期寫過，縱使虛銀處於燒錢狀態，背後有明星股東、中資水喉，資本實力暫時無問題，今年至今，已有三間虛銀增資，最新匯立銀行、平安壹賬通及富融銀行的股本分別增至7.2億元、9億元及10億元。
錢唔成問題，最緊要是業務穩陣，系統唔好冧檔，相信是虛銀正式開業前在「沙盒」（sandbox）測試的主因。測試期一般三幾個月，服務對象設上限，綜合市場消息，最多2,000人，但，三幾個月足夠嗎？因此，有必要持續監管。
有業界人士直言，金融專員在行睇數毋庸置疑，賬目、交易紀錄難逃其金睛火眼，不過，講到金融科技、雲端管治（cloud governance）等技術層面，監管未必明白金融科技背後原理及運作，惟有靠Big4睇住，評估科技管治及系統會否出差池等範疇，相關報告亦要提交金管。
隔山打牛監管方式work嗎？從Wirecard的例子來看，也是持續受監管的，然而，安永指公司精心策劃欺詐，再健全的審計亦難以發現，安永未即時察覺，監管更是反應遲緩。換轉場景至首屈一指的國際金融中心，監管當局有信心短時間內看穿這些把戲嗎？
本港短期內推出8個虛銀牌照，加上監管要管逾百間銀行，在科技運用、個資保密、數據處理上可以挖得幾深，能否抽絲剝繭，有效應對科技每秒鐘的變化成疑。先撇開虛銀或其他fintech公司是否有膽量做假，畢竟做唔做，同做唔做到係兩件事，監管看得緊，做壞事也是插翼難飛。事實是，Big4也有「睇唔穿」的賬目，看來金管也要加快培育Tech risk人才，才是上策。
負責為Wirecard核數而走漏眼嘅EY，根據虛銀早前公佈，EY有幫螞蟻銀行和Livi Bank 核數，正如讀者咁講，虛銀剛開業，盤數極簡單，照計唔可能有乜古惑嘢啩？
杜夫人
https://www.facebook.com/mrsmarydoo/
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