收到一間銀行的稅貸宣傳，其預先批核的貸款額差不多是我的年薪。一般來說，信用卡的信貸額會較少，是以月薪為參考點，但稅貸的貸款額會較多，因為風險較低，原因是要借稅貸的人，交稅的金額一定不少，即是薪金較高，因此風險較低。
除了貸款額外，那封信還顯示了每月的還款額，以利息除以貸款額來計算，那利率（或利息開支比率）是10.4%，一點也不低，比起很多銀行的稅貸利息高很多，我相信是由於貸款額較大的緣故，因為普通的稅貸難以借到年薪的金額。
然而，為甚麼要貸款呢？如果是用來交稅的話，即是稅款要多付了，因為貸款是需要付利息。
此外，貸款的額度與時期也是考慮的因素。稅貸的最低消費通常是一年，因此有最少的利息支出。要是交稅有問題，也只是一個月的事情而已，未必要借一年或以上。當事人可以考慮利率較高， 但時期較短的循環貸款，整體的利息支出可能會較低。

貸款額毋須借到盡

同時，銀行給予你很大的貸款額，但不一定代表你要借到盡。因為借貸越多，利息支出越多。當借貸是用於不是用來增值的東西，例如旅遊、裝修及消費等等，當事人只是買貴了東西。
那銀行是我的出糧銀行，它應該有用上數據來分析我的現金流。由於我的存款是放在它那裏，即是我貸款予這銀行，收取低息。如果我向它貸款，即要向它付高息。我在那銀行的存款多於其給予我預先批核的貸款額，因此交稅不是問題。除非我真的想加大我的投資額，否則不會用上此貸款。就算是借，也有很多其他的選擇。
我真的不明白它們當中的設計及想法。
李兆波
中大酒店及旅遊管理學院會計及財務高級講師
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