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【理財深度遊】MPF自願供款扣到稅 一表睇晒 點供至精明!

蘋果日報 2019/06/24 06:00

TVCinvestMAN理財深度遊可扣稅自願供款

強積金可扣稅自願供款(TVC)推出近兩個月,令人最深刻相信是「可扣稅」及「增保障」。不過,大家對當中細節未必完全清楚,究竟TVC是否供得過?適合甚麼人?供的話,如何供得精明?供幾多好?簡單一文令大家清楚明白。
強積金作為退休保障五大支柱之一,關係着我們的退休生活。強積金將來是否足夠退休,過去一直是其中一個關注點。
一表全看三種自願供款特性
要解決這難題,為強積金作自願額外供款是方法之一。目前,有三種強積金自願性供款可供選擇。除最新登場的TVC外,還有特別自願性供款(SVC)及僱員自願性供款(EEVC)。三種自願供款:適用人士、計劃選擇權、轉移限制、提取限制、等有別,當中只有TVC可享扣稅優惠。(見表)
TVC有得扣稅,成員可自由選擇心儀的強積金計劃,與計劃選擇權在僱主的EEVC及一般不能轉移的SVC,靈活度明顯較大。僱員若選擇透過TVC進行額外強積金供款,宜首先比較各受託人的回報表現、收費、基金選擇及品牌;更重要的是,僱員定期檢討強積金組合投資表現,若受託人表現回報不似預期,TVC供款可以隨時轉會,不用怕被一綁到尾。
額外供款降退休儲備缺口風險
作強積金自願性供款,就是為將來退休作更充足準備,透過TVC額外供款,可降低退休儲備出現缺口風險。
根據積金局例子,假設每年只作強制性供款,僱主及僱員每年供款合共上限36000元,按每年3%回報率計算,20年後可得總額只有98.5萬元,若每年作TVC額外供款6萬元,TVC供款部份累回報達164.2萬元,預計總賬戶結餘262.7萬元,作出TVC供款將為賬戶結餘總額增加167%。
透過TVC額外供款,案例賬戶結餘增加幅度看來吸引。但實際上,每人情況不同,宜根據自己情況及預算來衡量額外供款多少。
按自己情況衡量TVC供款金額
假設25歲僱員,每年僱員及僱主強制性供款36,000元,年回報率3%計算,到65歲退休時,賬戶結餘總額278.5萬元。若僱員預期退休後每月開支相當於今日15000元生活水平,預料有85歲壽命(即應付20年退休生活)、退休後投資回報3%,剛抵銷3%通脹因素,65歲退休時,需要有360萬元才能足夠應付全期退休生活。即是說,僱員的退休儲備缺口達到97.3萬元。
要退休時賬戶結餘總額達360萬元,每月供款額約3878元,扣除僱員及僱主3000元強制供款,即每月透過TVC額外供款878元即能達標。當然,有餘錢定期作更多供款,可令將來退休生活更有把握。但要注意,將來賬戶所得總額,始終會受投資風險程度涉及的回報率所影響。
總結而言,作TVC額外供款前要先做足功課,先計算自己退休儲備可能出現的缺口,因應自己的風險承受能力選擇投資組合,再選擇往績回報表現佳及收費低的受託人,便能大大增加有足夠退休金的把握。
撰文:安德魯
筆者為CFP認可財務策劃師
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