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上市公司內部監控指引將出台

蘋果日報 2005/02/15 08:00


至於歐亞農業事件,其上市保薦人工商東亞,已與證監會解決紀律制裁問題,願付款3000萬元作和解,但負責歐亞上市的核數師是否違規,至今仍未有結論。周光暉透露,個案還在調查階段,尚未進入紀律程序,但由於新例已生效,相信若調查結論認為該核數師應進入紀律制裁程序,有關聆訊將開放予公眾旁聽,可能成為首批公開聆訊的上市公司核數違規個案。

歐亞農業聆訊料公開
已除牌的歐亞農業自02年9月被證監會勒令停牌後,會計師公會亦介入,於03年中成立調查委員會,調查協助歐亞上市的核數師安達信(現已併入羅兵咸永道),是否違反專業操守。周光暉接受訪問時透露有關歐亞的調查尚未完成,但他指出,雖然該個案的調查是在去年新修訂的《專業會計師條例》生效前進行,但若需要進入紀律程序,則會按去年11月底生效的新例,由新組成的紀律委員會進行公開聆訊,並設有旁聽席。新例亦訂明調查委員會及紀律委員會的組員,非業界人士佔多數。
他表示,調查上市公司會計師或核數師的違規個案,除須投入大量資源,亦要面對涉案人士提出法律訴訟,令調查時間拖長。去年初英發國際(439)的前核數師安達信入稟高院提出司法覆核,令個案至今亦未有結論。
他又指出,今年政府將向立法會提交法案,成立監管上市公司核數師的獨立調查局(IIB),及檢視上市公司財務報表的財務滙報檢討委員會,將有助集中資源針對上市公司個案。他透露,其中IIB將會易名為核數師調查局(AIB),以反映其工作性質。

設調查局監管核數師
至於公會與其他海外會計師機構的互認,他相信,可較快與澳洲會計師公會達成協議,最快3月底有結果。至於與特許公認會計師公會(ACCA)的磋商,則已聘任獨立專家評審其課程及考試,希望本年中達成協議。