保險業監管局將於4月1日（周一）於網頁上載合資產可扣稅延期年金產品，客戶就合資產延期年金所繳付的保費，就可以申請退稅。

該局今日發佈《合資格延期年金保單指引》，列明符合扣稅資格的延期年金保單準則：

●繳付保費總額最少為18萬元
●供款期最少5年
●年金期最短為10年
●年金期內，必須每年定期派發年金款項
●年屆50歲或以上才可領取年金
●須詳細披露內部回報率，包括保證部份（即保證內部回報率）及總預計收益（即總內部回報率）
●無固定保單期的保單（如終身保單），保險公司應採用30年的年金期計算內 部回報率
●保單貨幣無限制
●最低保證回報年金款項佔預計年金款項總額的最低百分比定於50至70%不等
●須向客戶發出合資格延期年金保單的年度摘要，方便納稅人填寫報稅表

作為消費者只須留意以下兩點，保單名稱有否列明是「延期年金保單」，以及產品小冊子有否明已獲保監局認證為「合資格延期年金保單」。

所謂「延期年金」（deferred annuity），是指在較年輕時供款一段時間，之後讓資產滾存，指定歲數後才每年定期領取「長糧」，以自製穩定現金流，所派發金額已包括本金及利息（即投資收益）；與按證推出的公共年金－－即享年金（immediate annuity）並不一樣。

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