【按揭星探】極低稅「甩名」攻略 借盡8成套現150萬 全民買第2層樓（子非魚）
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筆者以往在《蘋果日報》多次撰文，講解如何把聯名物業「甩名」及套現，讓配偶買第二層樓，擁抱 香港 人「儲磚頭」這個跨時代核心價值觀。在新按揭政策下，這個思想更可以進行到底——套盡現金、壓低稅額，「按樓買樓」時代已經蒞臨。
先回帶一下，把聯名物業「甩名」，樓價是自行決定，印花稅以樓價一半計算，並以較低的第二標準稅率計算。如果樓價定得太高，按揭可以套現更多資金，但印花稅會增加；如果定得太低，雖然慳了印花稅，但按揭貸款相應減少，所套現資金未必足夠繳付第二層樓首期。
業主何生原本面臨這個困局。他9月底時打算將一層聯名物業「甩名」予妻子，該層元朗樓於2年前買入，600萬元物業申請6成按揭，貸款額為360萬元，但2年後物業已升值至700萬元，他希望轉按套現，籌措首期買第2層樓。
當時仍是按揭舊制，700萬元最多只能借6成，即貸款額420萬元，只能套現約60萬元。若果定價拉高至770萬元，6成按揭便可以借462萬元，套取102萬元現金，但印花稅高達8.7萬元，何生認為負荷太大。
如果物業定價為630萬元，6成按揭可借378萬元，印花稅降至約6萬元，惟僅套現多18萬元，基本上全無意思。在舊制下，何生似乎只能在低稅額和套盡現金兩者之間取其一。
不過，自從政府10月推出新按揭政策後，令800萬元以下物業可借9成，1,000萬元以下可以借8成後，便衍生另一玩法。聯名物業「甩名」，可以用新按揭成數借盡8成——定價可以撳低之餘，而且可以慳稅，可謂魚與熊掌、兩者兼得。
何生隨即採用新按揭政策下的優勢，就算以630萬元定價「甩名」，申請8成按揭借504萬元，已經可以套現144萬元，印花稅亦只是6萬元。他毋須要刻意將定價拉高至770萬元，因為何生是目標為本的人，144萬元已經足夠繳付800萬元物業首期以及印花稅了；而且定價愈高，印花稅愈高。
業主向其他客戶分享這個case後，很多人問：「1,000萬元物業借8成按揭，不是只限上車買樓用嗎？」其實「甩名」交易亦都適用，原因很簡單，丈夫將50%業權出售，妻子以真金白銀承接的話，後者正是買入一層新樓，可以享受新按揭成數，但最多只能借8成按揭。就算是800萬元物業，最多都只能借8成，而不能9成，而且需要通過壓力測試。
總結是，上述將聯名物業「甩名」財技，定價可以比市價低，節省印花稅，並用盡新按揭措施借盡現金，套現首期買第二層樓。
一、如果定價比市價低太多，稅局有權在7年內追討印花稅差額，建議讀者要到不同銀行估價，選取最低估價銀行「甩名」，然後購買估價報告，如果稅局往後質疑，可以提出估價報告作為辯解，證明價格獲得專業人士認證。
二、如果丈夫「甩名」予妻子後，妻子申請高成數按揭，丈夫再以高成數按揭買第二層樓，夫妻均聲稱兩層樓都是自住之用，但按證公司會質疑為何需要兩層自住樓，未必會批出按揭保險。所以業主除向按證公司申請按揭外，最好也到昆士蘭按保申請，尋求後備應急方案。買樓前也應先到銀行做預先批核，才好簽臨約買樓。